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[VVIPB 이재철의 부자 따라잡기] 알토란 재산 물려주는 노하우…유언장보다 유언대용신탁

중앙일보 2018.04.17 14:20
[VVIPB 이재철의 부자 따라잡기] 
작은 가게를 운영했던 80세의 A씨는 최근 고민이 많아졌다. 평생 안 먹고 안 쓰고 악착같이 모은 재산을 본인 사후에 세 자녀에게 안전하게 물려주고 싶은데 마땅한 방법을 찾지 못했다.
 
 장애를 가진 막내아들 때문에 그의 고민이 더 깊어진다. 주변에서 생전에 재산을 정리하지 못하고 사후 상속이 진행되면서 형제간 불화를 겪는 경우를 많이 봐 온 터다. 하루라도 빨리 사후 대책을 세우고 맘 편하게 노년을 보내고 싶은 생각에 여기저기 수소문해 봤지만 속 시원한 해결책을 찾지 못했다.
 
또 세 자녀가 홀로 남은 A씨를 보살펴줄 형편이 안된다. 고령임에도 불구하고 A씨 본인 스스로 생활비도 마련해야만 한다. 
 
진작부터 나를 위한 노후준비를 하고 싶은 마음은 굴뚝 같았지만, 부모와 자녀의 부양을 책임져 왔고 집 장만, 두 아들 결혼, 장애가 있는 막내아들 뒷바라지를 하느라 정작 본인에게 필요한 노후 자금을 미리 준비하기가 마음만큼 그렇게 쉽지 않았다.
어렵게 일군 재산을 어떻게 상속해야 할까. [중앙포토]

어렵게 일군 재산을 어떻게 상속해야 할까. [중앙포토]

 
A씨는 유일한 소득원인 5층짜리 상가 월세는 노년 생활비로 사용하고 사후에는 삼형제가 다투지 않고 이 재산을 상속받게 하고 싶다고 했다. 장애가 있는 막내아들은 일정 기간 임대료를 통한 생활비 관리를 누군가가 해줬으면 하는 차에 필자와 상담을 진행하게 됐다.        
 
A씨처럼 생전에는 상가에서 나오는 임대료를 자신이 사용하고 사후에는 상가뿐만 아니라 상가에서 나오는 임대료를 생전에 내가 정한 바대로 상속ㆍ관리되게 하고 싶다면 ‘유언대용신탁’ 계약을 통해 해결이 가능하다. 
 
유언대용신탁은 위탁자(상속 가능한 재산을 보유한 자)가 유언이 아닌 신탁 계약의 형태로 본인이 가지고 있는 금전ㆍ유가증권ㆍ부동산 등을 은행(수탁자) 등에 신탁하는 걸 뜻한다. 
 
위탁자의 생전 그리고 사후에 신탁 재산의 수익권을 취득할 수 있는 수익자(A씨 사례의 세 아들)를 지정함으로써 상속 계획을 실행할 수 있는 신탁 계약이다. 유언대용신탁은 유언장 작성 절차가 필요 없다. 신탁 계약만으로 재산 상속이 가능하다. 
 
신탁 수익권을 취득할 수 있는 수익자도 순차적으로 지정해 상속 재산 이전이 가능하도록 하고 있다.  
 
은행 등 수탁자는 수탁받은 금전ㆍ유가증권ㆍ부동산을 개별 신탁 계약서에서 정한 위탁자의 운용 지시에 따라 다양한 방법으로 운용하고 관리하게 된다. 
 
금전으로 수탁받은 경우 정기예금ㆍ채권ㆍ주식 등 다양한 금융상품으로 운용이 가능하고 유가증권을 수탁받은 경우 철저한 보관ㆍ관리를 통해 유가증권에 표시된 권리 창출을 진행하게 된다. 
 
부동산의 경우 위탁한 부동산에 대한 모든 관리를 완전히 신탁회사에 맡기는 갑종 부동산 신탁과 위탁자가 자신의 부동산을 두고 발생할 수 있는 예기치 못한 분쟁을 예방하고 소유권을 안전하게 보존할 목적의 을종 관리 신탁을 통해 관리ㆍ운용을 하게 된다.
 
우리가 흔히 알고 있는 유언장과 유언대용신탁은 어떤 차이가 있을까. 먼저 생전에 상속 예상 재산의 재산 관리가 가능한지 비교해 보자. 유언장은 단지 유언서만 작성돼 있을 뿐 재산 관리는 이뤄지지 않는다. 
 
반면 유언대용신탁은 신탁 계약을 통해 생전부터 재산 관리가 가능하고 사후에 본인의 유지대로 관리와 운용이 가능하다.
 
미성년 또는 장애가 있는 자녀가 있을 경우 성년이 될 때까지 또는 확실한 보호자가 지정될 때까지 관리ㆍ운용을 하기 때문에 보다 확실하고 안정적으로 유언 집행을 하게 된다.
 
유언장은 유언장 내용을 변경하기 위해서는 2명의 보증인이 필요해 심리적인 부담이 있다. 반면 유언대용신탁은 기존에 작성된 신탁 계약서에 대한 변경 계약만으로 내용 변경이 가능하다. 
 
신탁 계약을 통해 계약 내용의 변경을 자유롭게 할 수 있어 부양신탁, 불효방지신탁이라 불리는 이유다.
 
유언을 남기는 방법은 자필증서ㆍ녹음ㆍ공정증서ㆍ비밀증서ㆍ구수증서 등 다양한 방법으로 가능하다. 그러나 각 방식마다 증인 등 엄격한 요건을 충족해야 하며 요건을 충족하지 못한 유언서는 무효가 될 수 있다. 
 
하지만 유언대용신탁은 은행 같은 신탁회사가 신탁 계약서를 작성하는 것이므로 특별한 방식의 제한이 없다. 즉 자신이 의사를 밝힐 능력만 있으면 유언대용신탁은 유효하다고 할 수 있다.
이재철 KEB하나은행 Club1 PB센터장은 사후 분쟁 가능성이 있는 유언장보다는 유언대용신탁을 추천했다. [중앙포토]

이재철 KEB하나은행 Club1 PB센터장은 사후 분쟁 가능성이 있는 유언장보다는 유언대용신탁을 추천했다. [중앙포토]

 
자신이 가지고 있는 재산을 보다 많은 손자녀에게 주고 싶은 마음은 인지상정일 것이다. 만약 유언장을 통해 재산을 물려주고 싶은 경우에는 한 세대의 수증자(유산을 받을 사람)만 지정이 가능하다. 
 
풀어 말하면 자녀ㆍ손자ㆍ사실혼 배우자 등을 수증자로 지정할 수 있다. 하지만 이들이 사망했을 경우의 수증자까지는 지정할 수가 없다. 재산을 안정적으로 대물림할 수 없게 될 수도 있다. 
 
그러나 유언대용신탁을 활용하면 이런 문제를 해결할 수 있다. 여러 세대에 걸친 수증자 지정이 가능한데 자녀ㆍ손자ㆍ사실혼 배우자 등을 수익자로 지정하고 이들이 사망했을 경우의 다음 수익자까지 지정할 수 있다. 부의 안정적인 대물림이 가능하다.
 
유언장과 유언대용신탁엔 일정한 조건을 걸거나 기한부 유증이 가능하다. 그러나 유언장은 조건과 기한 성립까지 상속 대상 재산의 관리 주체가 없어 상속 재산을 보존하기 어려워질 수 있다. 
 
유언대용신탁은 위탁자의 다양한 요구에 맞춰 조건과 기한 설정이 가능하다. 미리 정한 조건과 기한이 맞아떨어질 때까지 은행 등 신탁회사가 상속 재산 관리를 하므로 상속 재산 보존이 가능하다. 특히 수익자가 미성년자인 경우 아주 유용한 방법이 될 수 있다.
 
상속이 발생했을 때 가장 중요한 부분은 고인의 유지대로 상속 재산이 정확하게 집행이 되는가다. 자필 증서의 유언은 효력 발생 요건이 엄격하다. 요건 충족 여부에 따라 피상속인 사망 후 유언서로써 효력 분쟁이 발생할 가능성이 있다. 
 
공정증서의 경우에는 유언집행자 문제가 나올 수도 있어 상속인들 사이에 분쟁이 발생할 가능성이 있다. 반면 유언대용신탁은 피상속인이 사망하면 은행 등 신탁회사는 신탁 계약서에 따라 지정된 수익자에게 신속하게 신탁된 재산을 이전하게 되므로 상속인들 사이에 분쟁이 발생할 가능성이 작아지게 된다. 
 
은행 등 신탁회사가 주도권을 가지고 상속 집행을 하기 때문이다.  
 
2009년 마이클 잭슨은 공연 준비 도중 자택에서 갑작스럽게 사망해 세상을 놀라게 했다. 팝의 황제 자리를 오랜 기간 지키며 막대한 재산을 보유하고 있었기 때문에 사후 재산 상속 분쟁에 대한 우려와 관심이 제기됐다. 
 
그러나 마이클 잭슨은 2002년 신탁 계약을 통해 상속 재산을 자녀들과 어머니에게 배분되도록 이미 플랜을 짜 뒀다. 세간의 우려와 달리 유산 분쟁은 발행하지 않았다. 상속 분쟁은 남의 일이 아닐 수도 있다. 
 
전문가를 통해 미리 알아보고 계획을 세우고 실행을 한다면 남들과 다르게 편안한 마음으로 노후를 즐길 수 있을 것이다. 
 
이재철 KEB하나은행 Club1 PB센터장  
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조현숙 조현숙 기자

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